Как создать и зарегистрировать сельский кредитный кооператив в России
Издатель
:АБГГмбХ
Опубликовано в ноябре 1999 г.
Copyright © 1999 by Tacis services DG IA, Европейская Комиссия.
По всем вопросам относительно переиздания обращаться в
Информационное бюро Тасис,
Европейская Комиссия,
Aarlenstraat 88 1/06 Rue d'Arlon, B-1040 Brussels.
Настоящее издание подготовлено Проектом Тасис – ЕС “Стратегия развития сельской кредитной кооперации и пилотные проекты”, который осуществляет компания АБГ ГмбХ. Все выводы, заключения, и интерпретации, излагаемые в данном документе, принадлежат исключительно Подрядчику и никоим образом не являются отражением политики и точки зрения Европейской Комиссии.
Что такое Тасис?
Тасис – это программа, разработанная Европейским Союзом для Новых Независимых Государств и Монголии, в целях содействия развитию гармоничных и прочных экономических и политических связей между Европейским Союзом и этими странами-партнерами.
Цель Программы состоит в поддержке усилий стран партнеров по созданию обществ, основанных на политической свободе и экономическом процветании.
Тасис идет к этой цели путем предоставления субсидий (безвозмездного финансирования) для пердачи ноу-хау, оказывая поддержку процессу перехода к рыночной экономике и демократическому обществу. В течение первых четырех лет своей деятельности, т.е. с 1991 по 1994 гг., Тасис безвозмездно предоставил 1 757 миллионов ЭКЮ.
Тасис передает ноу-хау, которым располагают государственные и частные организации самого широкого спектра, в форме оказания консультативного содействия и профессиональной подготовки, создания правовой и нормативной базы, межддународных сетевых структур, пилотных (экспериментальных) проектов.
Кроме того, Тасис содействует развитию связей и прочных отношений между организациями в странах-партнерах и Европейским Союзом с целью расширения понимания демократии и социально-экономической системы, ориентированной на рынок.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение *2
ЧТО ТАКОЕ СЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ? *2.1
Определение и основные принципы деятельности *2.2
Типы микрофинансовых институтов *2.3
Правовая основа для СКК: что такое кредитный кооператив в правовом отношении? *2.4
Какие услуги кредитный кооператив предоставляет своим членам? *2.5
Отличие сельского кредитного кооператива от коммерческого банка *2.6
Преимущества сельского кредитного кооператива *3
Порядок создания сельского кредитного кооператива *3.1
Правовая основа *3.2
Предпосылки для создания сельского кредитного кооператива *3.3
Структура и организация СКСК *3.4
Затраты и финансирование *3.5
Формирование организационного комитета *3.6
Технико-экономическое обоснование *3.7
Разработка Устава кооператива *3.8
Подбор членов кооператива *3.9
Подготовка общего организационного собрания кооператива и его проведение *3.10
Регистрация кредитного кооператива *3.11
Подача документов на регистрацию *3.12
Возможные ошибки в организации кредитного кооператива *4
заключение *приложение 1: порядок создания кооператива
*ПРИЛОЖЕНИЕ 2. анкета участника-учредителя сельского кредитно-СБЕРЕГАТЕЛЬНОго кооператива
*ПРИЛОЖЕНИЕ 3. ОБРАЗЕЦ УСТАВА СКСК
*ПРИЛОЖЕНИЕ 4. ФОРМА ПРОТОКОЛА ОБЩЕГО ОРГАНИЗАЦИОННОГО СОБРАНИЯ КООПЕРАТИВА
*ПРИЛОЖЕНИЕ 5. ФОРМЫ ЗАЯВЛЕНИЙ
*ПРИЛОЖЕНИЕ 6: ЛИТЕРАТУРА
*ПРИЛОЖЕНИЕ 7: КОНТАКТНЫЕ ЛИЦА И АДРЕСА
*приложение 8: контрольные вопросы по созданию кооператива
*ПРИЛОЖЕНИЕ 9: нОРМЫ ФИНАНСОВОЙ ПРЕДОСТОРОЖНОСТИ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СЕЛЬСКИХ КРЕДИТНО-СБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ КООПЕРАТИВОВ
*
В настоящее время в связи с отсутствием доступа фермеров, мелких предпринимателей и владельцев личных подсобных хозяйств к финансовым ресурсам, все большее распространение получает новая форма организации финансово-кредитной деятельности на селе – сельские кредитные кооперативы (сельскохозяйственные потребительские кредитные кооперативы), основной деятельностью которых является мобилизация сбережений членов кооператива, привлечение заемного капитала и использование этих средств для выдачи кредитов членам кооператива, в первую очередь на производственные цели.
Цель данного пособия – помочь организаторам сельского кредитного кооператива в решении следующих вопросов:
Прежде чем приступить к ответам на эти вопросы, рассмотрим, что же такое сельский кредитный кооператив (СКК), какие операции он может осуществлять, чем он отличается от других финансовых структур, и прежде всего коммерческих банков, кто может быть членом сельского кредитного кооператива.
2. ЧТО ТАКОЕ СЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ?
2.1 Определение и основные принципы деятельности
Сельский кредитный кооператив
(СКК) – это добровольное объединение граждан (и/или юридических лиц) на основе членства, проживающих и/или ведущих свою хозяйственную деятельность в сельской местности, создаваемое в целях удовлетворения финансовых потребностей своих членов.Кредитные кооперативы образуются для кредитования и сохранения сбережений своих членов
Деятельность кредитных кооперативов строится на принципах кооперативного движения, но поскольку кредитный кооператив действует в особой сфере – финансовой, наиболее важное значение приобретают следующие принципы:
Перечень данных принципов был принят в 1995 году на Манчестерском Конгрессе Международного Кооперативного Альянса (МКА), Всемирной организации кооперативов.
Во всем мире разработаны различные типы и модели организаций взаимопомощи, предоставляющих финансовые услуги. Далее предлагается краткое описание главных признаков некоторых видов подобных организаций.
Общинные банки
Модель Общинных банков воспринимает общину как единое целое. Согласно такой модели создаются полуофициальные или официальные учреждения, через которые распределяются микрофинансы. Подобные учреждения обычно формируются при активной поддержке со стороны негосударственных и других организаций, которые также обучают членов сообщества в сфере финансовых операций такого общинного банка. Данные учреждения могут привлекать сбережения и осуществлять другие проекты с целью получения прибыли, которые предусмотрены их структурой. Во многих случаях общинные банки являются частью более крупных общественных программ развития, использующих финансы в качестве стимула к действию.
Сельские банки
Сельские банки являются кредитно-сберегательными ассоциациями, объединяющими жителей села. Обычно они состоят из 25-50 физических лиц с низким уровнем доходов, которые стремятся к повышению своего жизненного уровня через открытие своего собственного дела. Первоначальный заемный капитал может поступать в сельский банк из внешнего источника, однако члены банка сами осуществляют управление им: они определяют круг членов, избирают правление, утверждают устав, выдают займы частным лицам, принимают платежи и сбережения. Займы таких банков обеспечены не товарами или имуществом, а моральной гарантией: обещанием того, что за каждым индивидуальным займом стоит определенная группа.
Кредитно-сберегательные ассоциации (Кассы взаимопомощи)
Кредитно-сберегательные ассоциации (Кассы взаимопомощи) по своей сути являются группой физических лиц, которые объединяются, чтобы делать регулярные цикличные взносы в общий фонд, которые затем выдаются в качестве совокупной суммы каждому члену такой ассоциации по очереди. Например, группа из 12 человек может делать взносы в размере 1000 руб. ($33 США) в месяц в течение 12 месяцев. Собранная сумма в 12000 руб. каждый месяц выдается одному члену. Таким образом, один член ассоциации “дает в долг” деньги другим членам посредством ежемесячных взносов. После получения совокупной суммы с приходом своей очереди (т.е. очереди “взять в долг” деньги у группы), он выплачивает эту сумму в виде последующих ежемесячных взносов. Решение о том, кто получает совокупную сумму денег, принимается общим согласием, через лотерею, конкурсы или другими путями.
Кредитные союзы
Кредитный союз является уникальной самоуправляемой и самостоятельной финансовой организацией. Он создается и состоит из членов определенной группы или организации, которые сообща стремятся к накоплению своих средств и предоставлению друг другу ссуд по разумным процентным ставкам.
Членами такого союза являются люди, связанные между собой в некоей общей сфере: работающие у одного работодателя, являющиеся прихожанами одной церкви или членами одного профсоюза и т.д.; либо проживающие/работающие в одной общине. Членство в кредитном союзе доступно всем, кто принадлежит к данному кругу, вне зависимости от национальности, религии, этноса или мировоззрения.
Кредитный союз - это демократическая, неориентированная на прибыль, финансовая организация, принадлежащая своим членам. Управление такими союзами осуществляется самими членами, которые имеют право голоса при избрании правления и представителей комитетов.
Кооперативы
Кооператив - это независимое объединение лиц на добровольных началах с целью удовлетворения своих экономических, социальных и культурных потребностей через создание совместного, демократически управляемого предприятия. Некоторые кооперативы обладают полномочиями осуществлять финансовые и сберегательные услуги для своих членов.
Кредитная ассоциация
В данном случае целевая группа формирует “ассоциацию”, через которую начинается прохождение микрофинансов и проведение других операций, которые могут включать также мобилизацию сбережений. Ассоциации или группы могут состоять из молодежи, женщин; они могут формироваться по политическим/ религиозным/культурным убеждениям; могут организовывать структуры поддержки микро-предприятиям и решать другие вопросы, связанные с рабочими процессами.
В некоторых странах “ассоциация” может быть юридическим лицом, что дает ей определенные преимущества, такие как сбор взносов, страхование, налоговые льготы и другие защитные меры.
Типы сельских кредитных кооперативов (СКК)
Важно различать следующие типы СКК, поскольку это связано с определением их правового статуса и вопросами налогообложения.
Тип 1
. СКК, предоставляющие услуги по кредитованию и накоплению сбережений только для своих членов. Эти СКК работают исключительно со своими членами. Эта форма не является кооперативным банком. Ее можно подразделить на два подтипа:Тип (1a) “Кооперативы, берущие кредиты”, которые создают свой собственный паевой капитал, берут кредитные ресурсы в местных банках, в первый год, это, в основном, сезонные займы, и распределяют их среди своих членов. Кооперативы, принадлежащие этому типу, могут не иметь программы мобилизации сбережений.
Тип (1б) Сельские кредитно-сберегательные кооперативы (СКСК), т.е кредитные кооперативы с привлечением сбережений своих членов. Кооперативы такого типа занимаются накоплением ресурсов (сбережений и вкладов) своих членов с целью выдачи кредитов другим членам кооператива. Проект ТАСИС будет поддерживать создание и развитие данной модели сельских кредитных кооперативов.
В отличие от кооперативных банков, такие кооперативы не являются предметом банковского надзора.
Тип (2) СКК, привлекающие сбережения не только от членов, как по типу 1б, но и от лиц, не являющихся членами кооператива. Для кооперативов по типу 2 требуется создание органов самоконтроля/надзора и обязательное проведение аудита, как по типу 1б. Наблюдение за их деятельностью также должно осуществляться органами контроля, находящимися в ведомстве Министерства финансов. Размер операций может оказаться решающим фактором для определения необходимости косвенного банковского контроля. По характеру операций кооперативы типа 2 являются подобием кредитных союзов Западной Европы.
Тип (3) Кооперативный банк - это банк, предоставляющий полный пакет услуг, в том виде в каком он существует в Западной Европе. В качестве примеров можно привести кооперативные банки типа Raiffeisen в Западной Европе, Rabobank - в Нидерландах, банки Volks- und Raiffeisen - в Германии, Credit Agricole и Credit Mutuelle - во Франции. Их членами могут быть как физические, так и, в некоторых случаях, юридические лица. На первичном уровне они организуются в соответствии с кооперативными принципами и действуют самостоятельно в рамках интегрированной системы всей страны. Они попадают под юрисдикцию законов о банковском контроле. В России еще нет сельских кооперативных банков, тем не менее, они могут постепенно появиться на областном уровне.
Тип “Фермерский кредитно-маркетинговый кооператив”. Здесь необходимо различать изначально кредитные кооперативы, предоставляющие только финансовые услуги, и те, которые также занимаются сбытом сельхозпродукции и поставками сельхозматериалов.
Комбинированные сельские кредитно-маркетинговые кооперативы имели большое значение на первоначальной стадии развития фермерской кооперации на селе в Европе (в некоторых странах), некоторые из них все еще действуют, например, в сельской местности Германии. Функции кредитования и маркетинга выполняются строго раздельно, но объединены под крышей одного сельского кооператива. Однако, тенденция последних 40 лет была такова, что эти два вида операций стали проводиться как две разные формы бизнеса. Тем не менее, тесная взаимосвязь между функциями кредитования и маркетинга продукции способствовала улучшению пакета фермерских/сельских услуг и существенно сократила финансовый риск.
Исторические показатели и ориентация на собственные силы. Анализируя широкий спектр кредитных кооперативов в России, необходимо различать кооперативы, которые только что начали свою деятельность, и те, которые уже несколько лет успешно работают со 100% возвратом платежей.
Другим важным аспектом является степень ориентации на собственные силы. Мы отметили, что некоторые СКК, в основном, ожидают государственную помощь, в то время как другие занимаются накоплением своих собственных ресурсов. Исходя из международного опыта, было замечено, что в тех СКК, которые надеются на государственную поддержку и дотации (кооперативы, ориентированные на поддержку извне), уровень возврата кредитов обычно низкий, в то время как у тех, которые мобилизовали свои собственные ресурсы, уровень возврата кредитов высокий и есть перспективы роста.
Правовая основа для СКК: что такое кредитный кооператив в правовом отношении?
Первое
. Сельский кредитный кооператив - это организация, то есть его члены действуют в рамках определенной структуры и соответствующих правил. Объединяясь в кредитный кооператив, граждане реализуют свое конституционное право на свободу объединений и свободу выбора общественно полезной деятельности.Второе
. Это организация со статусом юридического лица. Юридическим лицом называют организацию, которая обладает рядом признаков, позволяющих ей самостоятельно участвовать в гражданском обороте, т.е прежде всего в товарно-денежных отношениях: приобретать, арендовать, продавать, менять имущество, предоставлять и брать займы, заключать иные договора, иметь свою эмблему, отстаивать в суде свои права и репутацию и т.д. В гражданском праве обычно выделяют четыре признака юридического лица: организационное единство, имущественная обособленность, самостоятельная имущественная ответственность и способность выступать в суде от собственного имени.Организационное единство кредитного кооператива заключается в четкой и целостной системе внутренних взаимоотношений, системе органов управления кредитным кооперативом. Организационное единство закрепляется уставом кооператива и другими учредительными документами.
Имущество кредитного кооператива как юридического лица обособляется не только от имущества других лиц, но и от имущества его членов-пайщиков, которые, передавая кооперативу свои денежные средства, разрешают тем самым кредитному кооперативу как единому целому (как организации) владеть, пользоваться и распоряжаться этими средствами. Таким образом, деньги, переданные в кредитный кооператив в качестве паевых взносов – это собственность кооператива как единого целого, как самостоятельного субъекта права, а не собственность его членов. В связи с этим, кооператив имеет самостоятельную имущественную ответственность, и его представители, действующие на основании устава или доверенности, защищают его интересы перед третьими лицами и в суде.
Третье. Кредитный кооператив – это некоммерческая организация. Все юридические лица (согласно статье 50 Гражданского кодекса Российской Федерации) подразделяются на коммерческие, т.е. преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, и некоммерческие, т.е. не имеющие извлечение прибыли в качестве такой цели. Некоммерческие организации могут осуществлять предпринимательскую деятельность, но лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы, и соответствует этим целям.
Четвертое. Сельский кредитный кооператив имеет статус потребительского (в отличие от производственного) кооператива в соответствии со ст.116,213,48,50 ГК РФ, и на него распространяются нормы о солидарной субсидиарной ответственности членов по обязательствам кооператива.
Пятое. В соответствии с действующим законодательством (до принятия федерального закона “О сельской кредитной кооперации”) кредитные кооперативы на селе могут создаваться в соответствии с Федеральным законом “О сельскохозяйственной кооперации”.
2.4 Какие услуги кредитный кооператив предоставляет своим членам?
Основной целью кредитного кооператива является взаимное кредитование своих членов (пайщиков) на основе собранного паевого фонда и других ресурсов.
Кредитный кооператив осуществляет следующие основные виды деятельности:
Кредитный кооператив не имеет права участвовать в операциях биржевого финансового рынка.
Деятельность, направленная на получение прибыли, должна проводиться только в том случае, если она служит достижению главной цели СКК.
2.5 Отличие сельского кредитного кооператива от коммерческого банка
Кредитный кооператив существенно отличается от коммерческого банка.
Во-первых, по цели своей деятельности. В отличие от банковских структур кредитный кооператив является некоммерческой организацией. Основной целью его деятельности является не извлечение возможно большей прибыли, а оказание как можно более дешевых кредитно-финансовых услуг своим членам с целью развития их хозяйственной деятельности и повышения материального благосостояния. Доход кооператива – полученные проценты по выданным займам. Одна часть дохода расходуется на текущие нужды кооператива, на формирование резервного и других фондов, другая часть используется для начисления процентов на паевой капитал.
Целью деятельности кооператива не является извлечение прибыли также потому, что члены кредитного кооператива – не только вкладчики, но и кредиторы, они же – и владельцы, и делопроизводители, они также контролируют использование средств кооператива и полностью разделяют ответственность за его деятельность. Таким образом, члены кооператива несут солидарную ответственность за финансовые риски кооператива, совместно решая, кому предоставлять кредиты и в каком объеме, а также как использовать временно свободные денежные средства.
В этом – главное отличие кредитного кооператива от коммерческого банка.
Основная цель деятельности коммерческого банка – максимальное извлечение прибыли. Для этого используются финансовые ресурсы физических и юридических лиц, являющихся не владельцами банка, а лишь его клиентами, которые не могут контролировать использование банком их средств. Банк, с целью извлечения максимальной прибыли, рискует денежными средствами клиентов, не спрашивая их разрешения. Таким образом, клиенты банка, не имея возможности влиять на деятельность банка, полностью разделяют с ним все финансовые риски.
Во-вторых, по способу управления. Высший орган управления кооперативом – общее собрание членов кооператива (пайщиков). В кредитном кооперативе действует один из главных принципов кооперации – демократический принцип: один человек – один голос, независимо от доли пайщика в паевом капитале кооператива. Общее собрание членов кооператива избирает Правление кооператива и Председателя. Управление кооперативом осуществляется в интересах его членов, что предполагает улучшение экономического и социального положения каждого члена кооператива.
Член кооператива не может получить заем, превышающий определенный процент от паевого капитала кооператива, устанавливаемый общим собранием. Данное ограничение преследует две цели: во-первых, большее число членов кооператива может воспользоваться займом, и во-вторых, использование кредитных ресурсов в различных целях уменьшает общий риск. Невозврат займа – это потеря средств кредитного кооператива, уменьшение его паевого капитала. Поэтому при принятии решения о выделении займа какому-либо члену кооператива необходимо учитывать для каких целей предполагается использовать заем, репутацию и кредитоспособность заемщика, а также какого рода обеспечение и гарантии предложены заемщиком.
Управление банком осуществляется ограниченным кругом акционеров, владеющих контрольным пакетом акций, они же получают основную часть прибыли коммерческого банка.
В-третьих, в отличие от банковских учреждений, в кредитных кооперативах только члены кооператива могут получить кредит
. При этом необходимо помнить, что кредитный кооператив – это прежде всего хозяйственное учреждение, организатор кредитных отношений на селе, а не благотворительное общество, раздающее безвозвратные субсидии и помощь.В-четвертых, набором осуществляемых финансовых операций. Согласно Федеральному закону “О банках и банковской деятельности” кредитный кооператив первого уровня не может осуществлять банковские операции, такие как:
Четкое разграничение положений о кредитной организации и потребительском кредитном кооперативе имеет принципиальное значение при формировании учетной политики сельского кредитного кооператива, его взаимоотношений с налоговой системой.
При возникновении потребности в осуществлении банковских операций для ведения расчетов кооператива с членами кооператива и сторонними организациями, сельский кредитный кооператив заключает договор с банком на банковское обслуживание, как любая другая хозяйственная организация.
При этом необходимо отметить, что чисто деловая техническая сторона реализации кредитно-финансовой деятельности в кредитном кооперативе должна быть такой же как и в коммерческой банковской структуре. Особенно это касается бухгалтерского учета, делопроизводства, корректности в осуществлении кредитно-финансовых операций, точности выполнения членами принятых на себя обязательств.
Для успеха кооперативного дела в высшей степени важен уровень квалификации персонала кооператива. Важно, чтобы качество проведения деловой и технической стороны кредитно-финансовых операций было не ниже, чем в банковских структурах. Только при таких условиях можно обеспечить эффективную работу кредитного кооператива.
Преимущества сельского кредитного кооператива
3. Порядок создания сельского кредитного кооператива
Прежде чем приступить к созданию сельского кредитного кооператива, необходимо тщательно изучить правовые основы его деятельности.
В настоящее время специальный закон, регулирующий деятельность сельских кредитных кооперативов, находится в стадии разработки. В связи с этим, в своей деятельности сельские кредитные кооперативы опираются на следующие законодательные акты:
Гражданский кодекс РФ не содержит прямых положений о сельских кредитных кооперативах и о кредитных кооперативах вообще, но предполагает возможность их создания как разновидности потребительского кооператива (ст.116). Потребительским кооперативом признается добровольное объединение граждан (и юридических лиц) на основе членства с целью удовлетворения материальных и иных потребностей участников, осуществляемое путем объединения его членами имущественных паевых взносов (ст.116, п.1).
Гражданский кодекс РФ определяет потребительские кооперативы как некоммерческие организации (ст.50, п.3). Некоммерческие организации могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы, и соответствует этим целям (ст.116, п.5). Финансовый результат, полученный потребительским кооперативом от предпринимательской деятельности, законом рассматривается как доход потребительского кооператива, но не прибыль. Доходы, полученные потребительским кооперативом от предпринимательской деятельности, осуществляемой кооперативом в соответствии с законом и уставом, распределяются между его членами (ст.116, п.5). Доход, как правило, направляется на развитие деятельности и распределяется между кооперативом и его членами на основе положений, принятых уставом кооператива. Равнозначно в потребительском кооперативе не формируются убытки. Члены потребительского кооператива обязаны в течение трех месяцев после утверждения ежегодного баланса покрыть образовавшиеся убытки путем дополнительных взносов.
Как видно из изложенного, ГК РФ, допускает образование и функционирование сельских кредитных кооперативов, но в то же время не учитывает их специфику как кредитных учреждений.
Федеральный закон “О сельскохозяйственной кооперации” в большей мере отвечает целям и задачам кредитной кооперации на селе. Закон определяет, что кредитные кооперативы образуются для кредитования и сбережения средств членов данных кооперативов (ст.4, п.8). Статья 6 данного закона определяет правомочия сельскохозяйственного кооператива привлекать заемные средства, а также выдавать денежные кредиты и авансы членам кооператива. Эти виды деятельности направлены на достижение основной цели деятельности кооператива и имеют некоммерческую основу. Кроме того, этот закон определяет право включения в кооператив как физических, так и юридических лиц.
Однако, согласно закону “О сельскохозяйственной кооперации” членами кредитного кооператива могут быть только физические (и юридические лица), связанные с сельскохозяйственным производством. Тем самым этот закон ограничивает возможность вступления в кооператив лиц, проживающих в сельской местности, но не связанных с сельхозпроизводством, например, учителей, врачей, сельских предпринимателей.
В настоящее время в государственных органах регистрации сельский кредитный кооператив, как правило, регистрируется как “сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив”. Поскольку как “сельскохозяйственный кооператив” он может привлекать в свои члены как физических, так и юридических лиц, как “потребительский” – все сельское население, а как “кредитный” - оказывать финансово-кредитные услуги своим членам. Вместе с тем, кредитный кооператив, в соответствии с действующим законодательством, не может осуществлять банковские операции.
Поскольку ни один из вышеперечисленных законов не охватывает весь спектр проблем сельской кредитной кооперации, в некоторых регионах разработаны или разрабатываются областные законодательные акты, регулирующие деятельность сельских кредитных кооперативов.
3.2 Предпосылки для создания сельского кредитного кооператива
Обязательным условием целесообразности создания кредитного кооператива является инициатива и заинтересованность “снизу”. При попытке насаждения кооператива “сверху” и оказания нажима любого рода эта деятельность заранее обречена на провал. Поэтому плодотворная работа по созданию кредитного кооператива может начаться только при наличии активных (потенциальных) членов, которые чувствуют свою ответственность и занимаются организационной работой.
Конкретной работе по созданию кредитного кооператива должны предшествовать:
Несмотря на то, что виды деятельности кредитного кооператива не являются банковскими операциями в силу того, что они распространяются только на членов кооператива и не должны носить прибыльный характер, методы и технология работы банка и кредитного кооператива одинаковы.
Профессионализм специалистов кредитного кооператива является одним из важнейших факторов его успешной деятельности.
Важное значение для создания кооператива при отсутствии специальной законодательной базы имеет отношение местных властей различного уровня (главным образом, районных) и соответствующих организаций (управлений сельского хозяйства, налоговых служб, территориальных управлений Банка России и др.). Позитивное отношение местной власти к созданию сельских кредитных кооперативов может снять многие вопросы в организации их деятельности.
Если результаты проведенного анализа позволяют сделать вывод о наличии объективных и субъективных предпосылок для создания сельского кредитного кооператива, то можно переходить к следующему этапу работы – формированию организационного комитета (инициативной группы).
3.3 Структура и организация СКСК
Сельский кредитно-сберегательный кооператив (СКСК) является некоммерческой организацией, высшим органом управления которой является общее собрание членов кооператива. Каждый член имеет один голос. Общее собрание избирает руководство кредитного кооператива, а именно: Председателя, членов Правления и Наблюдательного совета. Общее собрание определяет минимальное и максимальное количество паевых взносов, размер паевого взноса, вносимого каждым членом, а также общие правила выдачи займов. СКСК должен быть экономически жизнеспособным. СКСК самостоятельно решает вопросы распределения кредитов между своими членами в соответствии с согласованными нормами финансовой предосторожности в деятельности кооператива.
СТРУКТУРА КРЕДИТНОГО КООПЕРАТИВА
Общее собрание
Согласно принципам кооперации общее собрание является высшим органом управления кооператива. Уставом кооператива определяется кворум, необходимый для проведения общего собрания, но не менее 50% членов кооператива. Решение считается принятым, если за него проголосовало 50% плюс 1 голос.
Общее собрание СКСК созывается регулярно один раз в год. Внеочередное собрание может быть созвано по требованию:
Правление уведомляет членов СКСК о дате, времени, месте проведения общего собрания и его повестке за 14 дней до собрания. Уведомление делается по почте. Общее собрание имеет право обсуждать вопросы, не упомянутые в повестке, только в том случае, если на собрании присутствуют все члены кооператива, и они единогласно проголосовали за это.
Общее собрание созывается, по крайней мере, один раз в год с целью:
Общее собрание считается правомочным, если на нем присутствовало больше половины всех членов кооператива. Общее собрание, созванное с целью принятия устава или с целью вынесения решения о реорганизации или ликвидации СКСК, считается правомочным, в случае участия в нем более двух третей членов кооператива. При отсутствии требуемого количества членов, собрание должно быть перенесено на семь дней с сохранением той же повестки. В случае если требуемого количества членов не будет и во второй раз, собрание должно быть открыто на час позже и проведено независимо от количества пришедших членов кооператива.
Решение общего собрания считается принятым, если за него проголосовало абсолютное большинство присутствующих членов кооператива, то есть половина всех голосов плюс один, если в уставе не оговорено иное.
Выборы Председателя (заместителя председателя), членов Правления и Наблюдательного совета должны проходить путем тайного голосования. Другие вопросы могут решаться путем открытого голосования (поднятием руки), если никто из членов собрания не выскажет другое пожелание.
Исключительная компетенция общего собрания.
Решения по вопросам, связанным с разработкой, принятием и внесением поправок в устав, должны приниматься 2/3 голосов всех членов. Если это не удается, то в течение четырех недель необходимо созвать второе собрание, для которого кворум из 50% присутствующих членов будет являться достаточным.
Решения по следующим вопросам должны приниматься большинством голосов всех присутствующих членов:
В компетенцию общего собрания входит обсуждение и разрешение любых вопросов и споров, относящихся к деятельности СКСК, даже в случаях, которые специально не оговорены законом или уставом.
Правление
Структура Правления
Структура Правления кредитного кооператива обычно определяется уставом. В уставе кооператива должны указываться:
Правление кооператива имеет следующие полномочия:
Председатель имеет следующие полномочия:
Конфиденциальность
Выполняя свои функции, члены Правления зачастую получают доступ к частной информации в отношении финансовых дел других членов кооператива. Данная информация может быть предоставлена кооперативу только с уверенностью, что в отношении нее будет соблюдена конфиденциальность. Каждый из членов кооператива имеет право на полную секретность в своих финансовых делах с кредитным кооперативом. Обеспокоенность по поводу недостатка конфиденциальности может помешать успешному развитию кооператива.
Правление должно подавать пример всем членам организации. Каждый член Правления должен дать обещание сохранять в тайне любую требующую секретности информацию. Штат сотрудников должен сделать то же самое. Любое нарушение данного правила доверия должно рассматриваться крайне жестко.
Служебные обязанности и ответственность
Правление кредитного кооператива выполняет сложную задачу. Оно должно выработать навыки явного лидерства, чтобы поддерживать жизнеспособность кредитного кооператива, обеспечивать его рост и предоставлять услуги членам на высоком уровне. Правление должно четко представлять себе, каким может стать кредитный кооператив. Вместе с исполнительным директором Правление должно определить пути превращения видимого в реальность. В то же время, оно должно гарантировать сохранность средств членов и обеспечивать выживаемость кредитного кооператива в условиях постоянных изменений и различных угрожающих обстоятельств. Правление также обепечивает важную связь между членами кооператива и ежедневным управлением делами кооператива.
Согласно большинству законов, Правление прежде всего отвечает за общее направление развития и контроль за деятельностью кредитного кооператива. Оно передает некоторые из своих полномочий комитетам, а многие из функций – штату сотрудников. Однако подотчетность Правления не может быть передана другим органам.
Служебные обязанности и ответственность членов Правления подробно рассматриваются в уставе (положениях, правилах и регламенте), согласно которым действует кредитный кооператив. Каждый член Правления должен ознакомиться с этими документами. Общие правила ведения бизнеса также могут налагать свои требования. Обычные обязанности, выполняемые Правлением, подразделяются на четыре категории и приводятся ниже. Часто перечисленные функции объединяются в одну, а именно: “определение общего курса развития кредитного кооператива”.
Планирование
Организация
Контроль
Консультирование
Затраты и финансирование
Организационные затраты на создание кооператива
Вступительные взносы носят обязательный характер и предназначаются для покрытия расходов, связанных с образованием кооператива и организацией его хозяйственной деятельности. Для организации работы кооператива необходимы разовые расходы, так же как и при образовании любого другого юридического лица. Это - минимум расходов на регистрацию, открытие расчетного счета, изготовление печати, штампа, бланков, оформление договоров и т.д. По ориентировочным оценкам эта сумма в настоящее время может варьироваться от 2000 до 5000 рублей.
Операционные затраты
Все расходы, связанные с организацией ежедневной текущей деятельности кооператива, являются операционными затратами. Для только что созданных СКК эти затраты могут быть довольно высокими и составлять большой процент от средств СКК. С течением времени и приобретением кооперативом большего опыта, эти затраты пропорционально сократятся, поскольку необходимость в обучении уменьшится и возрастет объем средств кооператива.
Также, отслеживая операционные затраты, необходимо иметь в виду то, как они будут меняться с развитием кооператива. Если зарплата или другие затраты покрываются из донорских фондов, то через определенное время поступления из этих фондов могут сократиться или прекратиться совсем, и СКК надо будет получать достаточный доход, чтобы покрывать эти затраты самостоятельно. Следовательно, все расходы кооператива на товары или услуги, а также все суммы, полученные от доноров, должны записываться для того, чтобы иметь реальную оценку операционных затрат. Это также важно помнить при определении процентной ставки СКК.
Паевой фонд
Каждый член кооператива должен внести паевой взнос, который должен соотносится с объемом услуг, который он предполагает получать в кооперативе. Необходимо создание резервного фонда кооператива для покрытия невозвращенных кредитов. СКК поддерживает собственные средства на уровне, который покрывает 5% всех непогашенных краткосрочных кредитов, 8% среднесрочных и 100% основных средств или нематериальных активов и невозвращенных долгов. СКК, привлекающий сбережения своих членов, должен поддерживать соответствующий уровень ликвидности.
Финансовый менеджмент
В целях роста и развития СКК, как жизнеспособной хозяйственной единицы, планирование бюджета кооператива должно служить инструментом эффективного и рационального управления банковскими услугами, предоставляемыми фермерам и включающими в себя выдачу займов и прием сбережений.
Целью данного документа является определение главных особенностей и руководящих принципов, связанных с разработкой бюджета кредитного кооператива. В данном документе предлагается пример составления бюджета кредитного кооператива.
Составление бюджета
Составление бюджета является обязательным условием работы любой организации. Это финансовый документ, который также используется для сравнения реально достигнутых показателей с планируемыми.
Бюджет обычно составляется на определенный период, например, один год. В процессе подготовки бюджета для кредитного кооператива следует всегда учитывать, что целями кредитного кооператива являются:
Рекомендуется применять бюджет в качестве динамичного инструмента управления, который может воплотить вышеупомянутые цели в реальность.
Контроль за составлением бюджета
Чтобы иметь возможность предоставлять “банковские” услуги требуется немало денежных средств, как например, для найма достаточного числа квалифицированных сотрудников, приобретения необходимой техники и оборудования, закупки материалов и канцтоваров, оплаты требуемой охранной системы, а также по прочим статьям расходов, которые могут возникнуть для поддержания и сохранения имущества членов кооператива.
Исходя из существующего опыта кооперативного движения, первичный кредитный кооператив может произвести достаточный доход хотя бы для покрытия текущих расходов.
Для достижения данной цели должна применяться правильная система бюджетного контроля. Правление СКК должно отвечать за подготовку бюджета. Правление должно:
а) наметить цель и программу действий с целью регулирования и координации работы кооператива,
б) вести учет реально выполняемых показателей данной программы,
в) сравнивать реальные показатели с планируемыми посредством ежемесячных пробных балансов,
г) высчитывать различия или отклонения от заданных показателей, анализировать их причины,
д) предпринимать незамедлительные действия с целью контроля чрезмерных отклонений.
Финансовые отчеты
Финансовые отчеты подводят итог ежедневным операциям на определенную дату для того, чтобы Правление и исполнительное звено могли быстро ознакомиться с текущим положением кредитного кооператива.
Два наиболее распространенных вида финансовых отчетов – это бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. Оба этих отчета предоставляются пайщикам на ежегодном общем собрании наряду с остальными отчетными документами Правления. Одной из главных функций аудита является проверка соответствия и точности отчетов, представляемых членам кооператива. Аудит должен проводиться каждый год внешней организацией. Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках также составляют основу бюджета, в котором планируются текущие и будущие затраты.
Отчет о прибылях и убытках
Данный отчет показывает доходы и расходы за определенный период работы. Основной доходной статьей СКК обычно являются проценты по выдаваемым займам и, наоборот, главным пунктом расходов являются проценты, выплачиваемые на сбережения членов СКК и другие источники средств.
В целях осуществления финансового управления и контроля необходимо готовить ежемесячные отчеты и сравнивать их с показателями, запланированными в бюджете.
За весь финансовый год готовится годовой отчет, который представляется на аудиторскую проверку и выносится на утверждение общего собрания. Далее предлагается пример отчета о прибылях и убытках.
Пример отчета о прибылях и убытках СКК |
||
|
|
|
Доход от % по кредитам |
33 696 |
|
Расходы на % по вкладам |
11 546 |
|
Маржа по процентам |
|
22 150 |
Прочие доходы |
|
|
Ежемесяч. членские взносы |
3 100 |
|
Прочие взносы |
850 |
|
Итого прочие доходы |
|
3 950 |
Оборот |
|
26 100 |
Прочие расходы: |
|
|
Аренда помещения |
4 500 |
|
Канцтовары |
3 500 |
|
Телефон |
3 000 |
|
Транспортные расходы |
2 500 |
|
Плата за аудиторские услуги |
3 000 |
|
Итого прочие расходы |
16 500 |
|
Текущая прибыль |
|
9 600 |
Амортизация |
|
834 |
Прибыль до отчислений в резерв |
|
8 766 |
Отчисления в резервный фонд 35% |
|
3 068 |
Прибыль |
|
5 698 |
Пример бухгалтерского баланса |
||
Активы |
Пассивы |
|
Паевой фонд |
30 000 |
|
Сбережения |
85 100 |
|
Займы членам |
375 100 |
|
Кредиты из внешн. источников |
260 000 |
|
Оборудование |
4 166 |
|
Резервный фонд |
3 068 |
|
Наличные в банке |
4 600 |
|
Прибыль |
5 698 |
|
Итого |
383 866 |
383 866 |
3.5 Формирование организационного комитета
После того, как достаточное количество людей примет решение о создании кредитного кооператива, им следует провести собрание и пригласить на него кого-нибудь из специалистов (экономиста, юриста, представителя уже действующего кредитного кооператива), способного квалифицированно ответить на возможные вопросы.
Основные решения данного собрания:
Общее учредительное собрание устанавливает размер вступительных взносов. Эти взносы должны покрыть расходы, связанные с созданием кредитного кооператива и организацией его хозяйственной деятельности. Эти расходы могут приблизительно варьироваться между 2000-5000 рублей.
Члены организационного комитета должны ясно представлять специфику, цели и задачи кредитного кооператива, чтобы суметь объяснить их другим людям. Основной задачей организационного комитета является подготовка и проведение организационного (учредительного) собрания кооператива. Но прежде всего, организационный комитет должен сделать следующее:
3.6 Технико-экономическое обоснование
Технико-экономическое обоснование (ТЭО) разрабатывается либо членами организационного комитета, либо специалистами, привлеченными организационным комитетом на контрактной основе. Прежде чем приступить к разработке ТЭО, четко формулируются цели и задачи, которые преследуются при создании кооператива, уточняются принципы его организации и его правовой статус (в соответствии с действующим законодательством).
ТЭО включает в себя следующее:
Целью создания кредитного кооператива является удовлетворение потребностей в заемных средствах, сбережении денежных средств и удовлетворении иных потребностей членов кооператива путем объединения денежных паевых взносов.
Предмет деятельности кооператива:
2) Имущество кооператива
Источником формирования имущества кооператива могут быть как собственные, так и заемные средства.
Кооператив формирует собственные средства за счет паевых взносов членов кооператива, доходов от деятельности кооператива, а также за счет доходов от размещения своих средств в банках, ценных бумагах и др.
Кооператив является собственником средств, переданных ему в качестве паевых взносов его членами, а также имущества, приобретенного кооперативом в процессе его деятельности.
3) Фонды кооператива
Для осуществления своей деятельности кооператив из своего имущества формирует фонды. Виды, размер этих фондов, порядок их формирования и использования устанавливаются общим собранием членов кооператива в соответствии с уставом кооператива.
Неделимые фонды – часть имущества кооператива, которая не подлежит распределению и не выплачивается при выходе члена из кооператива.
Вступительный взнос – обязательное условие для вступления в кооператив. Средства, полученные в качестве вступительных взносов, используются на покрытие организационных и текущих расходов, и при прекращении членства в кооперативе возврату не подлежат.
Согласно действующему российскому законодательству, в кредитном кооперативе паевые взносы могут быть двух видов:
Минимальное (и максимальное) количество паевых взносов на одного члена устанавливается общим собранием. Принцип “один член – один голос” сохраняется независимо от количества сделанных паевых взносов.
Паевой фонд – формируется из обязательных паевых взносов. Размер паевого фонда устанавливается организационным (учредительным) собранием членов кооператива.
Резервный фонд – создается в обязательном порядке из доходов кооператива, в размере не менее 10% от паевого фонда кооператива, и предназначается на случай непредвиденных обстоятельств, покрытия потерь, убытков и т.п. Фонд является неделимым.
Фонд кредитования– формируется из собственных и заемных средств кооператива. Предназначен для выдачи займов членам кооператива.
Резервный фонд заемных средств формируется в размере не менее 10% от фонда заемных средств кооператива. Также является неделимым. Предназначен для компенсации непредвиденных потерь по займам, предоставленным членам кооператива.
4) Организационные затраты
5) Операционные затраты кооператива
Все затраты, связанные с ежедневной работой кооператива, являются операционными затратами. Для СКСК, которые только начинают свою деятельность, эти затраты могут быть достаточно высокими и составлять большой процент от средств СКСК. Об этих затратах важно помнить при установке процентной ставки кооператива.
Одним из основных мотивов создания кредитного кооператива является сближение процессов аккумулирования (сбережения) временно свободных средств участников и использования этих средств для кредитования в рамках кооператива.
На этапе разработки ТЭО целесообразно провести расчет потребности в кредитных ресурсах. При этом есть смысл просчитать перспективу развития кредитной деятельности при различных вариантах формирования источников средств кооператива:
3.7 Разработка Устава кооператива
Уставы сельских кредитных кооперативов должны содержать следующие обязательные положения:
Устав кредитного кооператива по решению общего организационного собрания может включать и другие положения, не противоречащие действующему законодательству.
Организационному комитету необходимо разработать форму заявлений о приеме в кооператив с отражением определенных уставных требований. В заявлении обязательно должно быть отражено согласие участвовать в хозяйственной деятельности кооператива, соблюдать устав кооператива и солидарно с другими членами кооператива нести субсидиарную ответственность по его обязательствам. Здесь под хозяйственной деятельностью следует понимать пользование услугами кооператива.
Организационный комитет должен установить степень возможного участия каждого потенциального члена в хозяйственной деятельности кооператива.
Кроме того, необходимо, чтобы члены кооператива доверяли друг другу, не имели задолженности перед другими кредитными организациями, имели средства для того, чтобы выполнять все уставные требования кредитного кооператива, не являлись членами другого кредитного кооператива.
Целесообразно сделать разную форму заявления для физического и юридического лица.
В заявлении для юридического лица, помимо всех необходимых реквизитов, следует назвать уполномоченного представителя и номер доверенности, на основании которой он будет действовать.
Однако, мы хотим подчеркнуть, что мы рекомендуем принятие в члены кооператива только физических лиц.
На принятых заявлениях председатель организационного комитета ставит свою резолюцию. При сборе достаточного количества заявлений организационный комитет приступает к подготовке организационного (учредительного) собрания.
3.9 Подготовка общего организационного собрания кооператива и его проведение
Первое, что необходимо для этого сделать, это – подготовить устав кооператива. За его основу можно взять образец устава, прилагаемого к данному документу.
Второе направление работы – продолжение пропаганды среди потенциальных членов кредитного кооператива, налаживание контактов с местными органами власти, налоговой инспекцией и др.
Также необходимо продумать технические вопросы проведения собрания: организовать зал, обеспечить ведение протокола и т.п. Необходимо заранее дать возможность всем участникам собрания ознакомится с проектом устава кооператива, чтобы его обсуждение и принятие не затянулось.
Собрание ведет председатель, протокол пишет секретарь. В начале собрания необходимо утвердить повестку и регламент, чтобы работа собрания была организованной и эффективной.
На повестку дня общего организационного (учредительного) собрания кооператива выносятся следующие основные вопросы:
На титульном листе устава делается надпись “Утвержден на общем собрании членов кооператива “___”_______20___г.
Тот факт, что устав действительно был принят собранием, подтверждается протоколом этого собрания, подписанным всеми его участниками с указанием их паспортных данных и адресов прописки. Участники собрания могут аналогичным образом подписать и сам устав, однако, считается достаточным, если он будет подписан председателем и секретарем учредительного собрания.
3.10 Регистрация кредитного кооператива
Кооператив подлежит государственной регистрации в порядке, установленном законом о регистрации юридических лиц (ст.51, 52, 116 ГК РФ).
Государственная регистрация осуществляется органами государственной регистрации юридических лиц по месту учреждения кооператива.
Сбор и оформление документов для регистрации осуществляются Председателем кооператива.
Для регистрации кредитного кооператива необходимо подготовить следующие документы:
3.11 Подача документов на регистрацию
Документы на регистрацию представляют в отдел регистрации юридических лиц по месту учреждения кооператива. В отделе регистрации необходимо получить справку о приеме документов для регистрации создаваемого кооператива.
Обязательно следует заручиться у сотрудника регистрирующего органа подтверждением того, что ваши документы приняты на регистрацию. Это может быть справка, либо номер записи в специальном журнале, где отмечаются сданные на регистрацию документы. В противном случае, будет трудно доказать, что вы подавали какие-либо документы.
Регистрация кооператива считается осуществленной:
Принятие решения о регистрации кооператива сопровождается выдачей:
После получения данных документов необходимо сделать копии документов о регистрации и нотариально заверить их.
После выдачи временного свидетельства осуществляются следующие действия:
Во всех вышеуказанных учреждениях необходимо получить справки о постановке на учет и открытии счета.
После предоставления всех данных документов в органы регистрации выдается постоянное свидетельство о регистрации кооператива. Срок между выдачей временного свидетельства о регистрации и получением постоянного свидетельства ограничен
.Решение о регистрации кооператива должно быть принято не позднее, чем в месячный срок с момента подачи документов на регистрацию.
Согласно Федеральному Закону “О потребительской кооперации” (Ст.6, п.2) потребительский кооператив должен быть уведомлен о регистрации или отказе в ней в недельный срок после принятия решения. В случае отказа должны быть указаны причины. Причинами отказа в регистрации могут быть: установление недостоверности сведений, содержащихся в предоставленных документах, нарушение порядка создания кооператива, а также несоответствие устава кооператива требованиям Гражданского кодекса РФ и Федерального закона “О сельскохозяйственной кооперации”.
Кооператив, в течение 7 дней с момента получения уведомления о регистрации, обязан внести в свой устав требуемые изменения и дополнения и представить их в регистрирующий орган. В противном случае данный орган обязан обратиться в суд
с иском о признании недействительным (полностью или частично) устава кооператива.
По решению (арбитражного) суда государственная регистрация может быть отменена.
Завершающим этапом образования кооператива является передача во все официальные инстанции копий постоянного свидетельства о регистрации и других, если требуется, учредительных документов.
Кооператив считается созданным с момента его государственной регистрации (ст.51, п.2 ГК РФ; ст.9, п.2).
В случаях нарушения сроков или порядка регистрации, кооператив может обжаловать действия государственного органа в суде в установленном законом порядке.
3.12 Возможные ошибки в организации кредитного кооператива
Таким образом, мы рассмотрели все стадии создания и регистрации сельского кредитного кооператива.
После регистрации кредитного кооператива встанут вопросы организации его деятельности, которые будут подробно рассмотрены в следующем пособии, такие как:
приложение 1: порядок создания кооператива
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. анкета участника-учредителя сельского кредитно-СБЕРЕГАТЕЛЬНОго кооператива
ПРИЛОЖЕНИЕ 3. ОБРАЗЕЦ УСТАВА СКСК
УСТАВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТНОГО КООПЕРАТИВА
(называемый сельским кредитно-сберегательным кооперативом (СКСК)
ЗАРЕГИСТРИРОВАН Постановлением Администрации _______________________ района _______________________ области от “___”__________2000г. Регистрационный №_____ |
УТВЕРЖДЕН На общем собрании членов кооператива “____” __________ 2000г. Протокол №____ |
Название и адрес кооператива
_______________________________________________________________
(можно также указать сокращенное наименование кооператива),
далее в данном уставе именуемый СКСК.
(района, нескольких районов, области)
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
2. ПРЕДМЕТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
3. ЧЛЕНСТВО В КООПЕРАТИВЕ
ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЧЛЕНА КООПЕРАТИВА
УСЛОВИЯ ПРИЕМА В ЧЛЕНЫ КООПЕРАТИВА
ПРАВА ЧЛЕНОВ
ОБЯЗАННОСТИ ЧЛЕНОВ КООПЕРАТИВА
САНКЦИИ
ПРЕКРАЩЕНИЕ ЧЛЕНСТВА В КООПЕРАТИВЕ
Причины для исключения
Материальные последствия
Сумма выплачиваемого пая сохраняется, если уставом не оговорено иное.
4. ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ КООПЕРАТИВА
Общее собрание членов кооператива,
Председатель и заместитель председателя,
Правление,
Наблюдательный совет (ревизионная комиссия).
ОБЩЕЕ СОБРАНИЕ
ЕЖЕГОДНОЕ ОБЩЕЕ СОБРАНИЕ
Повестка
Кворум
Большинство голосов для принятия решений
Исключительная компетенция общего собрания
Внеочередное общее собрание
Кворум
Большинство голосов для принятия решений
ПРАВЛЕНИЕ
Членство
Председатель является членом Правления по определению.
Созыв Правления
Кворум
Большинство голосов, требуемое для принятия решений
(верхний предел единичного займа не должен быть выше 10% от общего собственного капитала)
Полномочия Правления кооператива:
Полномочия Председателя
ИСПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ДИРЕКТОР
Назначение
Исполнительный директор помогает Председателю (заместителю председателя) и контролирует общую работу СКСК.
Полномочия
Ответственность
НАБЛЮДАТЕЛЬНЫЙ СОВЕТ
Членство
Полномочия
Ответственность
Члены Наблюдательного совета не несут личную ответственность за ущерб, причиненный СКСК Правлением или каким-либо их его членов во время исполнения своих обязанностей.
5. ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ КРЕДИТНОГО КООПЕРАТИВА
ИСТОЧНИКИ РЕСУРСОВ
источников фондов:
операционного дохода:
ФИНАНСОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ЧЛЕНОВ
Уже существующие члены должны увеличить размер своего паевого взноса до минимального размера в течение трех месяцев после принятия решения по этому вопросу.
(Размеры взносов, приведенные выше, рассчитаны на основе соотношения: 30 рублей к 1 Евро. Они будут пересчитываться каждый год с целью поддержания определенной реальной стоимости отдельного паевого взноса).
6. РЕЗЕРВЫ И ДРУГИЕ ФИНАНСОВЫЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ
Резервы
Лица, не являющиеся членами СКСК, обслуживаются исходя из рыночных процентных ставок и цен за услуги.
ОБЕСПЕЧЕНИЕ РИСКОВ
Выдача кредитов и различные обязательства
Коэффициент рисков
Другие финансовые обеспечения
Годовой баланс и отчет о прибылях и убытках также подаются на проверку внешних аудиторов, которые предоставляются Союзом кооперативов областного или федерального уровня.
7. РЕСТРУКТУРИЗАЦИЯ. ПРЕКРАЩЕНИЕ РАБОТЫ. ЛИКВИДАЦИЯ
СЛИЯНИЕ ИЛИ ДЕЛЕНИЕ
Все последствия такого слияния должны находится в соответствии с (будущим) законом “О кредитной кооперации”.
8. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Регулирующее законодательство
Дополнительные положения
Учредители:
.....................................................................................................................................
(ФИО, № паспорта, подпись)
.....................................................................................................................................
(ФИО, № паспорта, подпись)
.....................................................................................................................................
(ФИО, № паспорта, подпись)
ПРИЛОЖЕНИЕ 4. ФОРМА ПРОТОКОЛА ОБЩЕГО ОРГАНИЗАЦИОННОГО СОБРАНИЯ КООПЕРАТИВА
10. Регистрация кредитного союза./ Кредитные союзы. 1996, №2.
ПРИЛОЖЕНИЕ 7: КОНТАКТНЫЕ ЛИЦА И АДРЕСА
Проект ТАСИС FDRUS 9801
Москва:
129110 Средняя Переяславская ул., 27 / 1, к. 306,телефон / факс: (8 095) 288-95-76,
эл.почта
: abg_moscow@mail.infotel.ruНовосибирск:
630039 Ул. Никитина, д. 149, 2 эт.телефон / факс: (8 3832) 67-39-79,
эл. почта: fdrus9801@sol.ru
Ростов:
телефон: (8632) 617474, эл. почта: akkor@donpac.ruСаратов: 410078 Университетская ул. 45/51, к. 71,
тел./факс: (8 8452) 51-77-18,
эл.почта:
Ярославль:
150 000 Ул. Трефолева д. 22, офис 11,тел./факс: (0852) 72 61 92, эл. почта: fdrus98@yaroslavl.ru
ABG GmbH:
Weender Landstr. 76a, D-37075 Gottingen
тел
. +49 551 36868, факс +49 551 36804,эл.почта:
ABGGmbH@compuserve.comDGRV German Cooperative и ассоциация Raiffeisen
Deutscher Raiffeisenverband e.V : Adenauerallee 127, D-53113 Bonn,
тел. 49 (0228) 106 216, факс: 49 (0228)106 266, эл.почта:
info@drv.raiffaisen.de
САС
Credit Agricole Consultants:91-93 Boulevard Pasteur F- 75015 Paris (Франция)
Тел. 33-1-43.23.59.01 эл.почта:
caconsult@credit-agricole.frBelgian Raiffeisen Foundation (Бельгийский Фонд Raiffeisen)
Brusselsestraaat 100, B- 3000 Leuven (Бельгия)
Тел. : +32-0160- 30.41.63
Министерство сельского
хозяйства и продовольствия Российской Федерации 107319 Moscow, Орликов пер., 1/11, Управление сельскохозяйственной кооперации, фермерства и предпринимательства, Начальник Управления Ю.И.Линин, Тел./факс: (095)-975-16-43Союз сельских кредитных кооперативов /Фонд развития сельской кредитной кооперации, 107139 Москва, АККОР, Орликов пер., 3, Тел: (095) 204-4091,
факс: (095) 207-4264, А.М. Мазурицкий, Генеральный директор
Проект FDRUS 9701 “Продвижение кооперативов независимых фермеров”
Москва:
107066 Москва, Токмаков пер.,14/1,Тел. (8 095) 267 66 20,тел./факс: (8 095) 267 84 96, эл.почта: vakakis@online.ru
ACDI/VOCA (Agricultural Co-operative Development International), 123007Москва, ул. Розанова, д.10, стр.1,тел: 232-3304, 232-9481, 232-9994, факс: 232-3303, Джеффри Сингер, Глава представительства ACDI/VOCA в России; эл.почта:
acdi-moscow@acdi.org, Е.К.Савинова, Руководитель проекта
приложение 8: контрольные вопросы по созданию кооператива
ПРИЛОЖЕНИЕ 9: нОРМЫ ФИНАНСОВОЙ ПРЕДОСТОРОЖНОСТИ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СЕЛЬСКИХ КРЕДИТНО-СБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ КООПЕРАТИВОВ
Пример Республики Молдова
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
II. ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ТЕРМИНЫ
a) краткосрочный заем - заем, выданный ассоциацией на срок до одного года;
b) долгосрочный заем - заем, выданный ассоциацией на срок более одного года;
c) собственный капитал - средства сберегательно-заемной ассоциации граждан (далее - ассоциация), состоящие из паевых взносов, внесенных членами ассоциации при приеме их в ассоциацию, дополнительных паевых взносов членов ассоциации, внесенных с целью создания резерва страхования выданных займов, уставных резервов, образованных из годовой чистой нераспределенной прибыли, а также спонсорских сумм, пожертвований и субсидий, полученных ассоциацией;
d) резерв страхования выданных займов - резерв, образованный из дополнительных взносов членов ассоциации, нераспределенной прибыли, а также спонсорских сумм помощи, пожертвований и субсидий.
III. РАЗРЕШЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ
5. Ассоциации не вправе:
IV. ДОСТАТОЧНОСТЬ СОБСТВЕННОГО
КАПИТАЛА И СТРАХОВАНИЕ ВЫДАННЫХ ЗАЙМОВ
V. СООТВЕТСТВИЕ СРОКОВ ПЛАТЕЖЕЙ
VI. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ РИСКОВ
VII. ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА ПО ВЫДАННЫМ ЗАЙМАМ
Оценка рисков ассоциации производится в соответствии с положениями раздела IX настоящих норм.
VIII. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ
IX РЕЗЕРВЫ
X ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ